Legaten

Slechts af en toe sta je even stil bij de dood, want je denkt liever niet aan de dag waarop je er niet meer bent. Toch is het zinvol om dat wel te doen. Over je testament nadenken is een voorbereiding op wat zal komen.

Je kan ervoor kiezen om Welzijnszorg op te nemen in je testament. Je maakt met je nalatenschap een bewuste keuze en beschermt de volgende generatie tegen armoede.

Welzijnszorg opnemen in je testament

Hoe een testament opmaken?

1. Het eigenhandig geschreven testament is een testament dat je zelf opstelt. Het is een volledig eigenhandig geschreven, gedateerd en ondertekend. Strikt genomen moet je dit testament niet afgeven bij de notaris, maar toch kun je dit beter doen. Zo voorkom je onder meer dat het verloren gaat of verdwijnt.
2. Het notarieel testament wordt geschreven door de notaris, volgens wat je hem dicteert in het bijzijn van twee getuigen. Het wordt dan door jou ondertekend en door de notaris bewaard.

Een testament is niet noodzakelijk definitief. Je kan het altijd wijzigen. Enkel de laatste versie is bindend.

Fiscaal voordeel
Met de formule van een duolegaat bevoordeel je je erfgenamen op het vlak van successierechten. Bij een erfenis aan louter particulieren kunnen de successierechten oplopen tot 80%. Dat zijn belastingen die erfgenamen moeten betalen. Door hoge successierechten innen erfgenamen maar een klein deel van de erfenis.
Met een duolegaat daarentegen komt je erfenis bijna volledig ten goede aan je begunstigden. Bij een duolegaat neemt Welzijnszorg de successierechten van de andere erfgena(a)m(en) ten laste. Zo bevoordeel je je eigen erfgenamen.
Welzijnszorg is een vereniging zonder winstoogmerken (VZW). Wanneer je Welzijnszorg opneemt in je testament zijn de successierechten beperkt tot 8,8% in Vlaanderen, 12,5% in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest en 7% in Wallonië.

Een legaat aan Welzijnszorg kan soms voordeliger uitvallen met betrekking tot de totaliteit van de successierechten, zonder hierbij de eigen familie te benadelen. Je kan meestal ook maar een deel van je vermogen wegschenken. Dit noemen we ‘het beschikbare deel’. Je moet rekening houden met de volgens de wet bepaalde voorbehouden (of reservataire) erfgenamen.

In de voorbeeldberekening hieronder zie je het verschil tussen een gewoon en een duolegaat.

Gewoon legaat
Brigitte heeft geen familie en laat bij testament 500.000 euro na aan haar vriendin Caroline.
Bij de overdracht na haar dood wordt de erfenis als volgt verdeeld:
 

Hoe hoog de successierechten oplopen, hangt ook af van het bedrag van de erfenis en de graad van familieverwantschap. Voor meer informatie hierover raadpleeg je best je notaris.

Duolegaat
Brigitte laat 250.000 euro na aan Caroline en 250.000 euro aan Welzijnszorg en ze vermeldt er uitdrukkelijk bij dat Welzijnszorg de successierechten van Caroline ten laste neemt. Bij de overdracht na haar dood wordt de erfenis als volgt verdeeld:

Bij een duolegaat kan Brigitte een groter bedrag aan haar vriendin nalaten en tegelijkertijd een schenking doen aan Welzijnszorg. Raadpleeg ook een notaris voor een exacte berekening van je kosten.

Vraag hier vrijblijvend en vertrouwelijk informatie aan.
Download hier de informatiebrochure.